范县审计局审计结果公告

（二〇一九年十二月三十一日）

2019年第17号

范县范县医疗卫生与医疗保障政策落实及资金管理使用情况专项审计调查结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的规定，自2019年7月30日至2019年11月24日，对范县医疗卫生与医疗保障政策落实及资金管理使用情况进行了专项审计调查，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。县医保局、县卫健委及相关医疗卫生机构对其提供的会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并作出了书面承诺。范县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况

（一）县卫健委基本情况

县卫健委是县政府组成部门，是全县医疗卫生机构行政主管部门。主要职责是贯彻执行国家、省、市有关卫生的法律、法规和方针、政策，推进我县医疗卫生体制改革、公立医院改革；组织实施国家药物政策、基本药物制度；组织制定全县农村卫生发展规划和政策措施，规划并指导农村卫生服务体系建设；组织制定全县社区卫生、妇幼卫生、健康教育的发展规划和政策措施；承担县地方防治工作领导小组和县艾滋病防治工作委员会的具体工作。

县卫健委作为县一级预算单位，内设办公室、人事股、医政医管股等12个股室，下设13个乡镇卫生院、计划生育服务指导站、药具管理站等多个二级机构。

（二）县医保局基本情况

范县医疗保障局是2019年5月范县机构改革新组建的政府工作部门，整合了县人力资源和社会保障局的城镇职工和城乡居民基本医疗保险、生育保险职责，县发展和改革委的药品和医疗服务价格管理职责，县民政局的医疗救助职责。核定行政编制10名。现设有4个股室，行政编制5人，事业编制45人。

1.城乡居民基本医疗保险基金基本情况

2018年城乡居民基本医疗保险基金收入34701万元，基金支出37158万元，超支2457万元，累计结余2211万元。

2019年1月至6月，范县城乡居民基本医疗保险基金收入38067万元，提取大病保险基金、一般诊疗费和风险金共计4717万元，家庭账户安排资金6430万元，全年城乡居民可支配统筹基金26920万元。2019上半年实际支付20753万元，超支基金7293万元，本年度统筹资金结余6167万元，上年统筹资金结余2211万元，统筹资金累计结余8378万元。

2.城镇职工医疗保险基金基本情况

2018年参保20107人、基金收入5454万元，基金支出4966.61万元、基金累计结余4035.60万元，统筹基金支付3056.06万元，其中：住院3846人次，统筹支付2756.1万元。

2019年参保21672人，截止2019年6月底，基金收入3254.39万元，基金支出2616.78万元，基金累计结余4673.20万元，统筹基金支付1656.37万元，其中：住院2609人次，统筹支付1905.67万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：县卫健委、县医保局提供的会计资料和其他证明材料比较真实地反映了其财政财务情况，会计处理基本符合相关的行政单位财务规则、事业单位财务规则和相关会计制度。基本遵守了有关财经法规，但也存在着滞留资金、资金分配不科学等问题。尤其在落实医疗卫生与医疗保障政策方面存在一些不容忽视的问题，应予以规范和整改。

三、审计出的主要问题

（一）落实医疗卫生与医疗保障政策方面存在的问题

1.我县5个医疗机构过度诊疗问题突出

2.县医保局驻乡镇卫生院工作人员监管不力，失职失责

3.龙王庄镇卫生院涉嫌以虚假药品套取资金767.24万元

4.龙王庄镇卫生院存在涉嫌利用虚假医生、虚假病例的方式套取医保资金

5.违规收取费用72664.23元

6.贯彻落实“首诊在基层”政策不到位，部分乡镇卫生院基本医疗服务功能不突出

7.县卫健委落实药品集中采购及“两票制”不到位

8.未严格执行医保报销政策，9名有第三方责任人的意外伤害患者违规报销医保基金53782.44元

9.部分乡镇卫生院未严格执行药品集中采购制度

10.4家县级公立医院落实改革措施不到位，药占比超标

11.公共卫生健康电子档案关键信息不全，涉及104373人

12.重复建立居民健康档案，涉及282人

13.城乡居民意外伤害患者住院即时结报3146290元

14.重复参保627人，造成财政多补贴30.723万元

15.龙王庄镇卫生院存在借用执业医师证现象

（二）资金管理使用方面存在的问题

16.龙王庄镇卫生院院长赵龙套取基本公共卫生资金48603元

17.县卫健委滞留专项资金10871406.67元

18.7个乡镇卫生院滞留公共卫生资金898440.14元

19.县卫健委专项资金预算编制不细化，资金二次分配不规范

20. 城关镇卫生院房屋租售金支付不合理，存在资金流失风险

21.我县基本公共卫生资金效益不突出

22.城关镇卫生院长期租赁车辆，造成公共资金损失

23.城关镇卫生院重复支付房租，导致资金损失225090元

24.城关镇卫生院违规融资租赁医疗设备

25.2个乡镇卫生院长期借出资金140499元

26.城关镇卫生院债务长期未偿还，损失资金10.46万元

27.2个医院资产设施未发挥应有效益

28.乡镇卫生院内部制度不健全，管理粗放

四、审计处理情况和审计建议

对上述问题，范县审计局出具了审计报告。

对于我县5个医疗机构过度诊疗问题突出的问题将城关镇卫生院、濮城镇卫生院、陈庄镇卫生院、张庄乡卫生院、辛庄镇卫生院相关负责人移送至范县监察委员会依纪依法依规处理；对于县医保局驻乡镇卫生院工作人员监管不力，失职失责的问题将驻龙王庄镇监督人员邢磊、驻城关镇卫生院监督人员刘强移送至范县监察委员会依纪依法依规处理；对于龙王庄镇卫生院涉嫌以虚假药品套取资金767.24万元的问题审计期间已移送至范县监察委员会依纪依法处理；对于龙王庄镇卫生院存在涉嫌利用虚假医生、虚假病例的方式套取医保资金的问题审计期间已移送至范县监察委员会依纪依法处理；对于违规收取费用72664.23元的问题责令县人民医院、第二人民医院、县中医院纠正违规收费的行为，鉴于违规收取的费用已无法退还患者，决定将违规收取的费用予以没收；对于贯彻落实“首诊在基层”政策不到位，部分乡镇卫生院基本医疗服务功能不突出的问题责成县卫健委认真贯彻落实首诊在基层和分级诊疗政策，从源头上破解乡镇卫生院发展难题；对于县卫健委落实药品集中采购及“两票制”不到位的问题责成县卫健委制定方案，采取有力措施，加大对相关医疗机构执行“两票制”的监督检查力度，确保“两票制”和药品采购制度落实生效；对于未严格执行医保报销政策，9名有第三方责任人的意外伤害患者违规报销医保基金53782.44元的问题责成县医保局督促相关医疗机构追回违规报销医保基金53782.44元；对于部分乡镇卫生院未严格执行药品集中采购制度的问题责成县卫健委制定措施督促乡镇卫生院严格落实药品集中采购制度，并加大对乡镇卫生院直接挂网药品采购、配送、使用的全过程监管力度；对于4家县级公立医院落实改革措施不到位，药占比超标的问题审计期间，县卫健委针对公立医院存在的问题，联合县发展和改革委、县财政局、县人社局、县医保局等5部门出台了文件制定了整改措施，取得了阶段性进展；关于公共卫生健康电子档案关键信息不全，涉及104373人的问题责成县卫健委采取措施督促各乡镇卫生院加强居民档案规范管理；关于重复建立居民健康档案，涉及282人的问题责成县卫健委采取措施督促各乡镇卫生院加强居民档案规范管理；关于城乡居民意外伤害患者住院即时结报3146290元的问题责成县医保局结合我县实际，制定居民意外伤害报销补偿办法，并督促各医疗机构加大对意外伤害患者调查核实力度，避免医保资金受到损失；关于重复参保627人，造成财政多补贴30.723万元的问题责成县医保局制定整改措施对此问题积极整改，并积极与上级部门对接，使城乡居民参保信息和城镇职工参保信息实现数据共享，避免因数据孤立，造成资金损失浪费；关于龙王庄镇卫生院存在借用执业医师证现象责成县卫健委加大对医疗领域借用医师执业证书现象的监管力度。

关于龙王庄镇卫生院院长赵龙套取基本公共卫生资金48603元的问题审计期间，赵龙已将套取的资金退回龙王庄镇公共卫生资金账户，该问题已移送至范县纪委监委进行处理；关于县卫健委滞留专项资金10871406.67元的问题责令县卫健委制定整改措施，严格按照资金用途资金，加快资金拨付进度，确保资金及早发挥效益；关于7个乡镇卫生院滞留公共卫生资金898440.14元的问题责令县卫健委督促相关乡镇卫生院合理安排资金使用，避免资金滞留闲置，尽早发挥资金效益；关于县卫健委专项资金预算编制不细化，资金二次分配不规范的问题责令县卫健委根据实际情况，制定资金分配方案，分配基本药物补助时考虑药品实际采购、入库等因素；关于城关镇卫生院房屋租售金支付不合理，存在资金流失风险的问题责令县卫健委核实城关镇卫生院房屋租售金实际支付情况，防止资金损失浪费；关于我县基本公共卫生资金效益不突出的问题责令县卫健委督促各乡镇卫生院加大公共卫生能力建设、服务宣传、卫生材料等方面的支出，避免资金大量用于发放工资，切实发挥公共卫生资金效益；关于城关镇卫生院长期租赁车辆，造成公共资金损失；关于城关镇卫生院重复支付房租，导致资金损失225090元的问题审计期间，陈凯阳已将重复收取的225090元房租，退回范县城关镇卫生院公户；关于城关镇卫生院违规融资租赁医疗设备的问题责令县卫健委督促城关镇卫生院整改，妥善处理融资租赁的医疗设备；关于2个乡镇卫生院长期借出资金140499元的问题责令县卫健委督促相关卫生院及时收回借出的资金，确保资金安全；关于城关镇卫生院债务长期未偿还，损失资金10.46万元的问题责令县卫健委督促城关镇卫生院及时清理负债，避免长期支付利息，造成公共资金损失；关于2个医院资产设施未发挥应有效益的问题责成县卫健委督促濮城镇卫生院采取有效措施使病房楼及早投入使用，发挥应有效益，督促张庄乡卫生院中医堂开设中医诊室和中药房，服务群众方便就医；关于乡镇卫生院内部制度不健全，管理粗放的问题责成县卫健委督促各乡镇卫生院建立健全内部控制制度，并认真执行。

并建议县医保局加大对各医疗机构的监督检查力度，对过度诊疗、虚假诊疗及套取骗取医保基金的行为严肃处理；县卫健委应认真贯彻落实分级诊疗制度，从源头上破解乡镇卫生院发展难题，使群众首诊在基层的规定真正得到落实；加强公共卫生宣传力度和服务能力，提高人民群众对公共卫生重要性的认识和配合参与力度，提高资金使用效益，提升人民群众的满意度；县卫健委制定出台落实两票制和药品集中采购制度的文件，并督促各医疗机构认真落实；认真学习并执行《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政单位财务规则》，严格按照会计制度进行会计核算，自觉遵守相关法律、法规制度；县卫健委应对下属单位有效监督管理，督促各乡镇卫生院建立健全内部控制制度和各项管理制度，并有效执行。

五、审计整改情况

范县卫生健康委员会、范县医疗保障局到审计报告后，领导高度重视，专门召开会议对审计报告进行认真讨论和分析，对问题逐项逐条积极整改。目前违规收取费用、4家县级公立医院落实改革措施不到位药占比超标、城关镇卫生院长期租赁车辆、城关镇卫生院重复支付房租等问题已整改完毕，其他问题也正在积极整改中。具体整改结果由范县卫生健康委员会、范县医疗保障局向社会公告。