范县2017年度扶贫开发整村推进项目

竣工决算审计结果公告

2018年第14号（总第125号）

（二〇一八年十二月六日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条和《国务院关于加强审计工作的意见》（国发〔2014〕48号）之规定，我局派出审计组，于2018年5月14日至6月6日对范县2017年度扶贫开发整村推进项目的竣工决算情况进行了审计。审计重点事项为项目决算的真实性、准确性，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。范县扶贫开发办公室对其提供的相关资料的真实性和完整性负责并做出了书面承诺。范县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

    一、被审计项目基本情况

范县2017年度扶贫开发整村推进项目为公开招标项目，分为16个施工标段和一个监理标段。项目涉及9个乡镇，建设内容为：新修道路30351m，面积101607.5㎡、新修下水道1986m，明沟160m、新建生产桥2座、新打机井29眼、硬化渠道462m。

该项目报审价格为13859274.02元，全部为合同金额。

    二、审计评价意见

审计结果表明：建设单位提供的工程决算资料基本真实、完整，但存在未按照设计图纸施工、建设管理不严格、多计工程价款问题。

    三、审计发现的主要问题

（一）施工单位未按照设计图纸和技术标准施工，涉及金额37697.91元。

1、清单中要求所有路面均应切缝灌沥青，可实际施工时所有标段切缝中均未灌沥青，且有些路段未切缝（2标杨集前小屯、9标张庄乡蒋庄）。涉及金额33429.35元。

2、施工2标段生产桥，设计图纸有70cm高C20钢筋砼护栏，实际施工时未做。涉及金额1559.76元。

3、第6标段、9标段、13标段机井，井管规格与设计不符，设计要求为外径40cm，内径30cm管，实际为外径37cm，内径30cm管。涉及金额2708.8元。

4、有些标段实际施工道路位置和技术标准与设计图纸不符。例如1标杨集乡中李桥村、6标高码头阳谷段村、9标张庄乡蒋庄、朵庄村、11标陆集乡前石胡同、15标陈庄镇前双庙村实际施工位置与图纸不符。第13标龙王庄赵堤头村，设计有1845㎡村内道路（无路基，15cm厚面层），可实际施工时变更为18cm厚带灰土路基村外生产道路。

（二）项目建设管理过程中施工单位使用公章不一致

1、施工1标河南万俊建筑工程有限公司，投标文件上的公章边缘压线有规律间隔，合同中的使用的公章边缘为实线，无规律间隔。

2、施工16标河南置诚建筑工程有限公司，投标文件上的公章边缘压线有规律间隔，合同中的使用的公章边缘为实线，无规律间隔。

以上问题的存在主要是由于范县扶贫开发办公室对项目管理不重视，对资料文书管理要求不严格。上述问题的存在给项目建设单位带来潜在的工程质量和经济纠纷风险。

（三）多计工程价款58176.97元

经对决算资料审核及建设现场测量，发现该项目共多计工程价款58176.97元。

四、审计处理情况和审计建议

对上述问题，范县审计局出具了审计报告，对相关问题依法作出了审计处理。并建议建设单位要加强监管，督促施工单位严格按照设计图纸进行施工，避免出现细节上的失误。严格执行基建竣工决算中有关文件，客观公正、实事求是的编制工程决算。 

五、审计整改情况

范县扶贫开发办公室收到审计报告后，领导高度重视，专门召开会议对审计报告进行认真讨论和分析，并立即组织有关人员按照审计组提出的整改意见，逐项逐条积极整改。目前相关问题已基本整改完毕。建设单位对多计的58176.97元的工程价款进行了相应核减。

2018年12月6日