范县2016年千亿斤粮食建设项目

竣工决算审计结果公告

2018年第15号（总第126号）

（二〇一八年十二月六日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条和《国务院关于加强审计工作的意见》国发﹝2014﹞48号之规定，范县审计局自2018年3月19日至5月21日，对范县2016年千亿斤粮食建设项目竣工财务决算进行了审计，重点审计了项 目的招标投标、工程建设管理、财务管理及工程造价、工程效益等情况，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。范县实施国家千亿斤粮食工程建设领导小组办公室（以下简称范县千亿斤粮办公室）对其提供的工程竣工决算资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并作出了书面承诺。范县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

    一、被审计项目基本情况

根据《濮阳市发展和改革委员会关于转发下达新增千亿斤粮食生产能力规划田间工程2016年中央预算内投资计划的通知》（濮发改投资[2016]215号），批复范县2016年千亿斤粮食生产能力规划田间工程项目总投资为1910万元，其中:中央预算内投资1528万元，省投资286万元，县级配套96万元。截止审计日累计到位资金1814万元。

项目主要建设内容为建设高产稳产粮田1.27万亩，项目建设地点为陆集乡，建设内容为道路、桥涵、地埋线、地埋管、凿井、水泵及电力工程。本项目共分为17个施工标段进行了公开招投标并确定了施工单位，另与本项目一同招标的第18标段为2011年千亿斤粮结余资金工程。

    二、审计评价意见

审计情况表明：建设单位和施工单位提供的工程项目建设资料基本真实、完整;提供的会计资料基本真实地反映了范县2016年千亿斤粮食田间工程项目资金的收支情况。       

范县实施国家千亿斤粮食工程建设领导小组办公室负责项目的具体实施工作，以确保项目建设顺利开展。截至审计日，项目建设任务已全部完成，为实现农业增效、农民增收目标、项目区内恢复和改善灌溉面积达1.27万亩提供了基础保障。

但审计发现，在项目建设管理中存在项目招标标段划分不合理、多计工程价款、合同履约金管理不规范等问题。

   三、审计发现的主要问题和处理（处罚）意见

    1.项目招标标段划分不合理，不利于项目管理

    2.设计图纸不规范

3.未按规定期限出具变更签证

4.项目不能按照合同如期完工

5.部分工程无法正常使用，影响工程效益的发挥

6.多计工程款327963.32元

    7.合同履约金管理不规范

四、审计处理情况和审计建议

对上述问题，范县审计局出具了审计报告，对相关问题依法作出了审计处理。并建议范县千亿斤粮办公室要严格按照《河南省实施全国新增千亿斤粮食生产能力规划项目建设管理暂行办法》对项目进行管理，加强项目前期考察，科学划分建设任务。应重视项目前期设计工作。要通过招标选择有资质有能力的设计单位，做好前期规划和设计方案，提高设计的可行性和实用性。 严格按照国家统一的会计制度加强项目财务管理；规范合同履约金的收缴、返还程序，确保履约金保障作用的发挥。

五、审计整改情况

针对审计发现问题，范县审计局已经依法出具审计报告。范县千亿斤粮办公室按照要求认真进行了审计整改：从项目的前期招标到项目的实施将实行全过程监管，加强项目管理及协调，规范现场签证，防止项目拖延工期现象发生；对部分无法正常使用工程，应配置的装置已配齐；对多计的工程价款327963.32元进行了扣除。

2018年12月6日