范县城市综合管理局2016年度的财务收支情况 审计结果公告

2017 年第14号（总第95号） 　 　

（二 〇 一七年十一月六日 公告 ） 　 　

根据《中华人民共和国审计法》第十九条规定，范县审计局派出审计组，自 2017 年 7 月 19 日至 2017 年 9 月 21 日，对范县城市综合管理局（以下简称县城管局） 2016 年度的财务收支情况进行了报送审计， 并延伸审计二级机构园林绿化中心、自来水公司、市政设施所 。县城管局对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并对其提供的所有资料进行了书面承诺。范县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。 　 　

一、被审计单位基本情况 　 　

根据《范县机构编制委员会办公室关于县城管局及其下属事业单位机构编制事项调整的批复》（范编办〔 2016 〕 39 号）文件规定，县城管局的主要职责是：承担市政设施、污水处理、垃圾处理、城区河道湖泊建设与管理、供水排水、供气供热、城市节水规划等相关公用事业、园林绿化、市容环卫、城市照明等工作。设办公室、法制室等 12 个内设机构。下属事业单位有县园林绿化中心、自来水公司、市政设施所等 8 个二级机构。 　 　

 2016 年度县城管局预算批复金额为 5418.77 万元，其中：城乡社区环境卫生 1400.74 万元，其他城乡社区管理事务支出 44.47 万元，行政运行 423.73 万元，城市执法 41 万元，事业的单位离退休人员 0.5 万元，城市建设支出 2177.39 万元，水体 824 万元，污水处理设施建设和运营 295 万元，其他城市公用事业附加安排支出 200 万元，城市公共设施 11.94 万元。 　 　

范县城管局 2016 年初财政补助结余 -557283.82 元，年初事业基金为 794166.96 元，当年财政拨入资金 14039655 元，事业支出 12893884.95 元，对附属单位补助支出 126637.76 元，财政收回资金 198583.14 元，年末结余资金 1057432.29 元，年末事业基金为 0 元。 　 　

范县园林绿化中心 2016 年初财政补助结余 -102919.02 元， 2016 年收入合计为 18925934.1 元，其中：财政补助收入 5137470 元，上级补助收入 13788464.1 元，事业支出 14677482.7 元，财政收 回上年结余资金 1240.53 元， 年末结余资金 4144291.85 元。 　 　

范县市政设施所 2016 年初财政补助结转 27010609.1 元， 2016 年财政补助收入 65221444.51 元，事业支出 50814914.2 元，对附属单位补助支出 6731853.6 元，其他支出 3119652.71 元，年初财政收回资金 21877141.4 元，年末结转资金 9688491.7 元。 　 　

2016 -792763.56 5679537.23 5224862.39 -338088.72 389529.76 -727618.48 　 　

二、审计评价意见 　 　

审计结果表明：县城管局及二级机构提供的会计资料和其他证明材料较真实地反映了其财务收支情况，会计处理基本符合相关的事业单位财务规则和会计制度。基本遵守了有关财经法规，但也存在着 党组决策违反国家政策法规 ， 变通列支规避招待费 ， 变通列支规避会议费 等问题。 　 　

三、审计发现的主要问题和处理处罚意见 　 　

（一）县城管局机关存在的主要问题和处理处罚意见 　 　

1 、 党组决策违反国家政策法规 　 　

2 、变通列支，规避招待费73688元 　 　

3 、变通列支，规避会议费20703元 　 　

4 、上缴财政专户不及时 　 　

（二）园林绿化中心存在的主要问题和处理处罚意见 　 　

1 、经费支出无明细资料134340元 　 　

2 、项目资金相互调剂使用115909元，未做到专款专用 　 　

3 、 往来款项长期挂账195009.55元 　 　

（三）自来水公司存在的主要问题和处理处罚意见 　 　

1 、单位职工长期占用公款25184.6元 　 　

2 、违规将财政资金转入到个人银行账户支付费用36810元 　 　

（四）市政设施所存在的主要问题和处理处罚意见 　 　

1 、对项目监管不严，滨湖南路道路及配套设施工程未按设计施工 　 　

2 、 滨湖南路道路及配套设施工程人行道坡道设计、施工不合理 　 　

3 、少计事业支出1605552元 　 　

四、审计处理情况和审计建议 　 　

对上述问题，范县审计局出具了审计报告，对相关问题依法作出了审计处理处罚。并建议县城管局 严格按照《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》进行会计核算，自觉遵守相关法律、法规、制度。严格按照《中华人民共和国预算法》的要求使用预算资金，合理安排各项资金，不得调剂使用。 《建设工程质量管理条例》的要求进行项目监管。 　 　

五、审计整改情况 　 　

县城管局收到审计报告后，领导高度重视， 专门召开会议对审计报告进行认真讨论和分析，并立即组织有关人员按照审计组提出的整改意见，逐项逐条积极整改。 目前相关问题已基本整改完毕。