审计公告
2020年第5号：范县县本级2019年度预算执行及其他财政收支情况审计结果公告
范县县本级2019年度预算执行及其他财政
收支情况审计结果公告
范县审计局2020年3月31日至8月7日，对县本级2019年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、被审计单位基本情况
（一）主要职能
县财政局主要负责拟定和执行全县财政税收的发展战略、中长期规划、改革方案及有关政策；负责编制年度县级预决算草案并组织实施，并受县政府委托，向县人民代表大会报告全县预算草案及其执行情况；负责编制全县年度财政决算草案并向县人大常委会报告；负责管理县级各项财政收入和财政专户，管理有关县级政府性基金；负责管理县级财政公共支出；管理行政机构、事业单位的支出；负责管理全县会计工作，监督执行会计法规、规章制度、《企业会计准则》，监督执行政府总预算、行政和事业单位及分行业的会计制度等。
（二）机构设置和人员编制情况
县财政局内设机构17个，分别是办公室、人事教育股、综合股、预算股、政府债务管理办公室、国库股、行政群团政法股、科技文化教育股、经济建设股、农业农村股、社会保障股、税政条法股、企业资产管理股、金融商贸股、会计事务股、行政事业资产管理股、基层财政管理股。行政编制25名，领导职数5名，股级领导职数17名。
（三）县本级财政2019年度预算执行概况
县级决算草案执行结果表明，2019年度全县总财力收入 514475万元，总支出为514397万元，收支相抵后，年终滚存结余78万元。
（四）上年度审计发现问题整改情况
县财政局对上年度审计中发现的问题高度重视，采取加强预算收支管理、及时足额上缴非税收入，积极盘活存量资金、督促债券资金使用单位及时拨付资金等措施，积极开展审计整改工作，进一步提高公共服务水平和财政资金使用效益。但政府采购预算编制约束力不强、未及时收回出借财政资金等问题未完全整改到位。
二、审计评价意见
审计结果表明：2019年，县财政局在县委、县政府的正确领导下，面对严峻收支矛盾，坚定信心、保持定力，积极应对复杂局面，预算执行总体平稳，财政稳增长、促就业、调结构、惠民生职能作用较好发挥。县财政局所提供的会计资料能基本真实的反映财政收支情况，会计处理基本符合《财政总预算会计制度》、《中华人民共和国预算法》和有关制度的规定，能够较好地执行国家有关财经法规。但是，从审计情况看，还存在着政府性基金代编预算和预留预算规模较大，年度预算执行中预算执行率不高等问题,尚需进一步整改和规范。
三、县本级预算执行审计发现的主要问题和处理意见
（一）政策措施落实情况
1.2019年度县财政压减一般性支出不到位
2.未编制中期财政规划，未建成科学规范的项目库
3.政府采购预算编制约束力不强，监督管理流于形式
4.机构改革政策落实不到位，部分已合并的单位预算账户未及时撤销
5.我县县直机关差旅费管理制度不健全
6.我县未制定2020年政府债务化解规划
7.学前教育和普惠性幼儿园建设工作有待进一步加强
8.我县财政投资评审制度不健全，财政评审工作不规范
9.相关政策措施不到位，不利于“六稳”“六保”工作的落实
（二）财政预决算管理情况
10.政府性基金代编预算和预留预算规模较大
11.应缴未缴财政收入3059.21万元
12.部门预算约束力弱，存在预算资金随意调剂使用问题
13.社会保险基金管理不规范，基金增值效益不佳
14.预算执行管理不规范，预算执行进度不均衡
15.部门决算报表编制不真实
（三）财政风险管理情况
16.专项债券资金损失122万元
17.专项债券资金闲置57640.59万元，未发挥效益
18.违规出借专项债券资金9500万元
19.地方政府一般债券项目“碎片化”，未有效形成公益性资本
20.应列支出挂暂付款57168.15万元
21.出借国库资金21035.35万元未及时收回
22.三个乡镇违规返还税收优惠286万元，造成资金损失
23.三个乡镇财政收支形势严峻，“三保”缺口较大
24. 两个乡镇违规反担保，1284.08万元资金存在损失风险
（四）财政绩效管理情况
25.范县城乡公交及村村通客车社会服务项目涉嫌虚假招标
26.2018年度白衣阁（等9个）乡（镇）董楼（等179个）村补充耕地提质改造项目”涉嫌串通投标
27.预算绩效管理工作推进缓慢，绩效管理关键环节流于形式
29.项目建设推进缓慢，资金闲置6285.38万元
30.村级集体经济发展项目效益不佳，项目管理不规范
31.未及时收回存量资金1978.17万元
32.行政事业单位公务用车资产报表与实际资产不一致，账实不符
33.部分单位预算执行率低，财政资金未能充分发挥效益
四、审计处理和整改情况
