范县审计局审计结果公告

（二〇二一年十二月二十三日）

2021年第7号

范县卫生健康委员会2020年度预算执行及其他财政收支情况审计结果

范县审计局自2021年5月14日至7月29日对范县卫生健康委员会2020年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

（一）县卫健委的基本情况

县卫健委是县政府组成部门，县一级预算单位，内设办公室、人事股、医政医管股等12个股室，下设12个乡镇卫生院、计划生育服务指导站、药具管理站等多个二级机构。

（二）县卫健委2020年度财政收支管理情况

2020年度县卫健委预算报表和财务账套显示：2020年度县卫健委年初财政拨款结转余额为5649995.32元，年末财政拨款结转余额为4810351.15元；本年财政拨款收入为27149937.98元，业务活动费用为27929582.15元，其中拨出经费16679704.97元。

2020年度县卫健委收到公共卫生等专项资金64734400元，拨出资金61524300元。

（三）内部审计工作开展情况

县卫健委制定了《范县卫生健康委员会关于卫生健康系统内部审计工作的实施方案》，明确了内部审计的工作范围、主要职责及工作流程。

二、审计评价意见

审计结果表明，县卫健委提供的会计资料和其他证明材料基本真实地反映了其预算执行情况，会计处理基本符合相关的行政单位财务规则和会计制度，基本遵守了有关财经法规，但也存在着超预算列支、原始凭证不合规等问题。

三、审计发现的主要问题及处理（处罚）意见

（一）超预算列支资金599088.4元

（二）无预算列支公务接待费1340元

（三）未及时拨付专项资金1099700元

（四）绿化苗木管护不到位，造成财政资金浪费16324元

（五）原始凭证不合规15495元

（六）应记未记固定资产18728元

（七）标准化卫生室建设项目未按期完工验收

（八）会计记账凭证填制不规范

（九）租车管理较混乱，缺乏有效的监督管理制度

四、审计处理和整改情况

针对以上审计发现的问题，范县审计局已依法出具了审计报告，提出了处理意见。对于审计发现的问题，范县卫生健康委员会已基本整改完毕。具体整改结果由范县卫生健康委员会向社会公告。