范县审计局审计结果公告

（二〇一九年十一月二十九日）

2019年第10号

范县农业农村投资发展有限公司实施的2017-2018年度扶贫项目跟踪情况审计结果

范县审计局自2019年2月1日至4月22日，对范县农业农村投资发展有限公司（以下简称农投公司）实施的2017-2018年度扶贫项目进行了跟踪审计，现将跟踪审计结果公告如下：

一、被审计项目基本情况

2017-2018年范县农投公司共组织实施了三个产业扶贫项目，总投资约3.6亿元，分别是2017和2018年分布式光伏发电项目、范县双孢菇种植基地项目（二期）和三江农业范县农旅产业园项目。

1.2017年度分布式光伏发电项目。该项目实际建成规模19.97MW，实际投资1.65亿元，截止2017年12月底，该项目竣工验收后，已全部并网发电。2018年度分布式光伏发电项目，根据项目批复和实施方案，项目建设规模14MW，总投资11000万元，涉及12个乡镇46个贫困村。项目通过公开招标确定施工单位和监理单位。项目实际建成规模9.21MW，于2018年4月30日竣工验收，全部并网发电。

2.范县双孢菇种植基地项目（二期）和基地配套设施工程，基地项目建设内容为3个基地的150座标准化菇棚，施工合同总价1904.42万元，通过公开招标确定施工单位和监理单位；基地配套设施工程，建设内容为3个基地的操作间、地排水及电力工程，合同总价668.00万元，通过邀请招标确定施工单位。目前该项目已完工，达到种植条件。

3.三江农业范县农旅产业园项目，为范县农投公司计划投资6000万元建设的智能温室大棚主体工程，通过公开招标确定施工单位为河南瑞华建筑集团有限公司，中标价为6385.43万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：范县农投公司负责实施的2017和2018年度的分布式光伏发电扶贫产业建设项目，效益发挥较好，截止2018年底，该项目发电收益约1791万元，已下拨1468万元用于贫困户增收，起到较好的带贫效果。

范县双孢菇种植基地项目（二期），截止审计日，还未投入使用；三江农业范县农旅产业园项目第一期温室主体已完工，其基础配套设施部分未实施，两个项目推进缓慢，建设进度滞后，影响项目和扶贫资金效益的发挥。同时，还发现上述三个项目存在未办理前期建设手续、施工图设计文件未经审查擅自施工、超概算投资等问题。

三、审计发现的主要问题

1.项目未办理前期建设手续

2.施工图设计文件未经审查擅自施工

3.施工单位未按设计图纸施工

4.未按规定实行工程监理制度

5.概算执行不严，超概算投资808.84万元。

6.多计工程价款3722428.9元。

7.合同履约保证金管理不规范

8.项目未及时办理资产交付手续，涉及金额14867.23万元。

9.光伏发电收益未及时拨付，金额243.68万元。

10.项目实施进度滞后，严重影响项目和扶贫资金效益的发挥

11.内部控制制度建立不完善

四、审计处理和整改情况

针对以上审计发现的问题，范县审计局已依法出具了审计报告，并对有关问题进行了处理。

范县范县农投公司对于审计发现的问题，已基本整改完毕。具体整改情况由范县农投公司向社会公告。